Чем грозит использование компаниями самозанятых в целях экономии на налогах?

Все работодатели обязаны перечислять за работников взносы в Пенсионный фонд, ФСС и ФФОМС за счет средств из своего бюджета. Обычно эти выплаты составляют около 43% от полученной прибыли. Самозанятый при этом обязан выплачивать только налог в размере 6% от дохода, полученного в результате сделки с юрлицом. Некоторые компании пытаются воспользоваться этой «лазейкой», нанимая работников со статусом самозанятых для экономии на налогах и социальных взносах. Это запрещено законом ФНС выявляет признаки этих нелегальных схем и начисляет компаниям штрафы при их обнаружении.

Признаки нелегальных схем в организации

Компании могут заключать с самозанятыми гражданско-правовые договора. При этом заменить трудовые отношения фиктивным договором нельзя, иначе налоговая служба может обнаружить факт нарушения и заставить организацию выплатить все недостающие налоги и страховые взносы. На компанию-нарушителя будут наложен штраф, размер которого зависит от наличия преступного умысла и других обстоятельств. Неправомерные схемы имеют следующие признаки:

В документе указана трудовая функция, но не установлен конкретный объем работ;
Систематическое заключение договора;
В договоре закреплена установленная ежемесячная оплата труда, которая не меняется в течение всего года;
Сотрудник несет материальную ответственность и участвует в производственных процессах;
В документе указана обязанность подчиняться внутреннему трудовому распорядку. При невыполнении требований работодателя, сотрудник может получить замечание, а также дисциплинарное взыскание или увольнение;
У сотрудника есть собственный пропуск для прохода на территорию компании;
Сведения о сотруднике заносятся в специальный журнал прихода-ухода;
Наличие документов, в которых указан график работы, информация о периодах отпуска, а также командировочных днях;
Сведения о поступлении зарплаты на банковскую карту самозанятого;
Документы по охране труда, в которых фигурирует сотрудник. К ним относятся, например, направление на медосмотр, подписи в журнале о проведении инструктажей, а также другие подобные документы;
Аудио- и видеозаписи;

Свидетельские показания.

Эти доказательства нелегальной схемы обхода уплаты налогов рассматривают в судах.

Наказания в случае обнаружения нелегальной схемы

Компания может нанять не каждого самозанятого. Налог на профессиональный доход запрещает устраиваться самозанятым в организации, в которых они работали в течение двух лет и более.

Если компания попадет в список нарушителей, она может понести следующие наказания:

Штраф в размере от 20% до 40% недоимки.
В случае, если компания не предоставит налоговую отчетность, будет назначен дополнительный штраф.
Если же компания скрывает средства, из которых она была обязана выплачивать налоги, компания может понести уголовную ответственность.

Юридическим лицам стоит обращаться в компанию по подбору персонала - Job Person. Это поможет не только избежать проблем с налоговой службой, но и сэкономит время отделу кадров.